Waarom de regering de zonde belast
Federal Sin Taxes
Er is een federale accijns op de winsten van sigaretten, alcohol en gokken. Er zijn ook federale accijnzen op benzine, vliegtickets en bepaalde gezondheidsgerelateerde goederen.
In 2015 genereerden federale accijnzen $ 98,3 miljard, of 3 procent van de federale belastinginkomsten. Daarvan was $ 14,5 miljard sigarettenbelasting. De belasting voegt $ 1 toe aan elk pakje sigaretten.
Alcoholbelastingen droegen 9 miljard dollar bij aan de federale inkomsten. Liquor is $ 13,50 per proef gallon. Elke bewijs gallon is een vloeibaar gallon dat 50 procent alcohol is. Wijn is $ 3,40 per gallon. Bier is $ 18 per vat, hoewel microbrouwerijen $ 7 per vat betalen.
State Sin Taxes
Staten kunnen ook zondebelastingen in rekening brengen. In 2014 verzamelden staten 32,5 miljard dollar aan belastingen op zonden. Ze verzamelden $ 16,9 miljard aan sigarettenbelasting. Ze ontvingen $ 6,1 miljard voor de verkoop van drank, wijn en bier. Ze ontvingen $ 9,5 miljard belasting op kansspelen, exclusief de inkomsten van staatsloterijen.
Zondenaccijnzen droegen slechts 3,8 procent van de totale staatsinkomsten bij. Sommige staten vertrouwen veel meer op de belastingen op zonden. Rhode Island is voor 15,9 procent van zijn inkomsten afhankelijk van de belastingen op zonden.
Dat komt omdat er twee gokcasino's zijn. Het versloeg de gokhoofdstad van de wereld, Las Vegas. Nevada incasseert $ 900 miljoen aan belastingen van casino's, maar zondebelastingen dragen slechts 14,8 procent van de omzet bij. Dit staat inkomen staat Nevada toe om inkomstenbelasting op zijn ingezetenen af te zien.
De nationale gemiddelde sin-belasting is $ 1,58 per pakje sigaretten.
Maar dat varieert van $ .60 per pakket tot $ 3 per pakket. De laagste tarieven zijn in de tabakstaten van Georgië, Kentucky, North Carolina en Virginia. Ze hebben ook de hoogste rookpercentages. Kentucky is nummer 1, met 25,9 procent van de bevolking die rookt. West Virginia is tweede, met 25,7 procent. Georgia heeft 17,7 procent, North Carolina heeft 19,0 procent en Virginia 16,5 procent.
De nationale gemiddelde belasting voor drank is $ 4,56 per gallon. Het is $ 0,85 voor elke gallon wijn en $ 0,29 voor elke liter bier.
De twee staten met de hoogste kosten van levensonderhoud hebben ook het hoogste belastingtarief voor zonden. Alaska rekent $ 12,80 voor elke liter sterke drank en $ 2 voor elk pakje sigaretten. Hawaii staat op de tweede plaats en vraagt $ 5,98 voor elke liter sterke drank en $ 3,20 voor elk pakje sigaretten.
Wyoming en Missouri hebben de laagste tarieven voor belasting op sinussen. Wyoming heeft geen drankbelasting en rekent slechts $ 0,60 voor elk pakje sigaretten. Missouri legt $ 2 op elke gallon sterke drank en $ 0,17 op elk pakje rook.
Pros
Er zijn drie argumenten voor zondebelastingen. Ze ontmoedigen ongezond gedrag, ze betalen voor de maatschappelijke kosten, en ze zijn populair bij kiezers.
Zondragen ontmoedigen mensen van ongezond gedrag . In 2009 verhoogde de federale overheid de sigarettenbelasting met $ 0,62 per pakket.
Het roken van tieners daalde met 10 procent en de totale sigarettenverkoop daalde met 8,3 procent. Tussen 2005 en 2015 is het percentage mensen dat rookte gedaald van 21 procent naar 15 procent.
Een belasting van 10 procent op sigaretten vermindert bijvoorbeeld de vraag met 4 procent. Het is zelfs nog meer uitgesproken bij jonge mensen. Een belasting van 10 procent vermindert het roken onder personen van 12-17 jaar met 11,9 procent.
Waarom willen staten roken verminderen? Longkanker is de belangrijkste oorzaak van de dood van kanker. Tussen de 80 en 90 procent van de sterfgevallen aan longkanker zijn te wijten aan roken, volgens het National Cancer Institute. Kentucky, de staat met het hoogste tabaksgebruik, heeft een van de hoogste percentages van longkanker.
Zondenbelastingen helpen staten om de kosten te dragen van het behandelen van de gevolgen voor de volksgezondheid van roken, drinken en gokken. Maar staten besteden niet zo veel van deze belastinginkomsten aan gezondheidszorg als ze zouden kunnen.
De sigaretbelasting is ook een Pigouviaanse belasting . Het dekt de maatschappelijke kosten van het opleiden van mensen over longkanker, en heeft zijn voor- en nadelen .
Zondebelastingen zijn politiek haalbaarder dan het verhogen van inkomsten of verkoopbelastingen. Volgens de campagne voor tabaksvrije kinderen hebben nationale en staatswet opiniepeilingen "consequent blijk gegeven van brede kiezersondersteuning" voor verhoging van de tabaksbelasting. In 2017 steunde 57 procent van de Amerikanen de zondebelasting op frisdrank als het geld werd gebruikt voor kindergezondheidsprogramma's.
Cons
Er zijn drie belangrijke argumenten tegen het gebruik van belastingen op zonden. Ze zijn regressief, ze werken niet en ze zijn geen duurzame financieringsbron.
Zondrukheffingen zijn regressief omdat ze de armen zwaarder belasten dan de rijken. In arme gezinnen betaalt een groter deel van het inkomen voor onderdak, voedsel en transport. Elke belasting vermindert hun vermogen om deze basics te betalen. De rijken kunnen zich de basisprincipes veroorloven. Belastingen verminderen hun vermogen om in aandelen te beleggen, toevoegen aan pensioensparen of luxe artikelen kopen. Zondenbelastingen zijn regressief omdat ze een hoger percentage van het inkomen van een arme persoon hebben.
Sigarettenbelasting is de meest regressieve accijns. Arme mensen roken vaker. Een Gallup Poll uit 2015 vond dat ongeveer 30 procent van degenen die $ 24.000 of minder verdienden, rookten. Slechts 13 procent van degenen die meer dan $ 90.000 verdienen, deed dat. De laagst verdienende vijfde toewijzing 1,3 procent van hun uitgaven voor sigaretten, vergeleken met 0,3 procent voor de hoogste verdienende vijfde.
Een ingewikkelde factor is dat mensen met een laag inkomen sneller reageren op hogere belastingen op zonden. De armste helft van rokers vermindert hun sigarettenverbruik vier keer meer dan de rijkste helft wanneer belastingen de prijs verhogen. Als gevolg hiervan betaalden mensen onder de armoedegrens 11,9 procent van de belastingverhoging. Maar zij ontvingen 46,3 procent van de uitkering, gemeten aan minder sterfgevallen.
Alcoholbelastingen zijn niet zo regressief. Een Gallup Poll uit 2015 wees uit dat 27 procent van degenen die minder dan $ 30.000 verdienen meldden dat ze meer dronken dan normaal. Het is niet veel meer dan de 24 procent van degenen die $ 75.000 of meer verdienen en die hetzelfde rapporteerden. Slechts 18 procent van degenen in de groep met lage inkomens zei dat ze binnen de laatste 24 uur iets te drinken hadden, vergeleken met 47 procent in de groep met een hoog inkomen. Uit het Consumer Consults-rapport bleek dat de groep met het laagste inkomen 0,8 procent van hun inkomen aan alcohol besteedde. De bestverdienende groep besteedde 1,1 procent.
Zondrukheffingen werken niet voor iedereen . Sommige mensen zullen nog steeds roken, drinken en gokken. Dat komt omdat deze gedragingen verslavend zijn. Een klein percentage van de mensen maakt het grootste deel van het gebruik uit. Vijf tot tien procent van de bevolking heeft een psychische aandoening. Maar ze roken 40 procent van alle sigaretten. Hun verslavingen zorgen ervoor dat ze hun gezondheid, banen en huizen verliezen. Een paar belastingen zijn geen afschrikkende werking. Het Nationaal Bureau voor Economisch Onderzoek vond dat belastingen de prijs van een pakje sigaretten moeten verdubbelen om roken voor volwassenen met nog eens 5 procent te verminderen.
Sommige mensen schakelen gewoon over naar meer schadelijke stoffen als de belastingen op zonde te hoog worden. Studies hebben aangetoond dat tieners overstappen op marihuana wanneer staten bierbelastingen heffen. Rokers in staten met een hoge belasting kiezen sigaretten met hogere teer en nicotine om meer 'bang voor hun geld' te krijgen.
Zondebelastingen zijn geen betrouwbare bron van langetermijninkomsten voor staten . Mensen roken minder. Amerikanen verbruikten in 2010 299 miljard sigaretten, tegen 456 miljard in 2000.
Hoe Staten de Revenue gebruiken
In 2011 gaven staten $ 658 miljoen uit aan bestrijding en preventie van tabak. Dat is minder dan 3 procent van de inkomsten van de staten uit sigarettenbelasting. Het is slechts 17,8 procent van het niveau aanbevolen door de Centers for Disease Control.
In 2005 bedroegen de totale overheidsuitgaven voor alcohol- en drugsverslaving $ 468 miljard. Daarvan ging 207 miljard dollar naar de gezondheidszorg. Ze besteedden 47 miljard dollar aan strafrechtelijke kosten. Slechts $ 8,9 miljard ging naar preventie en behandeling. Voor elke uitgegeven dollar aan preventie en behandeling heeft de overheid bijna $ 60 uitgegeven aan de gevolgen.
Geschiedenis
In 1776 schreef Adam Smith dat belastingen op sigaretten, rum en suiker geschikt zijn. Deze waren zijn niet essentieel voor het leven, maar worden op grote schaal geconsumeerd. De federale regering begon tabak te belasten tijdens de burgeroorlog. In de jaren twintig van de vorige eeuw werden sigarettenbelastingen wijdverspreid omdat reclame het aantal rokers verdubbelde. In 1951 bedroeg de federale belasting $ 0,08 per pakket. In 1983 verdubbelde het naar $ 0,16 per pakket, daarna $ 0,39 per pakket in 2002.