Staatswetten regelen wanneer een proeftijd vereist is
Een veelgestelde vraag die een estate planning advocaat wordt gesteld is: "Wanneer is probate echt nodig?" Zoals bij veel vragen over vermogensplanning, hangt het antwoord af van de specifieke wetten van de staat waar u woont op het moment van uw overlijden, evenals de wetten van elke andere staat waar u onroerend goed bezit. Hier is een lijst met de redenen waarom een nalatenschap moet worden onderzocht.
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.
01 Activa die het eigendom zijn van de enige naam van de overledene
Als de overledene een eigendom in zijn of haar naam bezat, zonder enige andere mede-eigenaar of betaalbaar bij overlijden , dan zal in de meeste gevallen het onroerend goed moeten worden ondervraagd om het uit de naam van de overledene te krijgen en in de namen van de de begunstigden van de overledene. Een uitzondering in sommige staten is een motorvoertuig.
In zowel Florida als Tennessee kan een motorvoertuig bijvoorbeeld worden overgedragen aan de erfgenaam van de overledene zonder een nalatenschap te openen. Afgezien hiervan hebben sommige staten een gestroomlijnd proces voor 'kleine landgoederen' dat aanzienlijk minder tijd nodig heeft dan een volledige probate administratie. In Florida wordt een klein landgoed beschouwd als te worden gewaardeerd voor $ 75.000 of minder.
02 Activa in eigendom als gemeenschappelijke huurder
Als de overledene een eigendom in zijn of haar individuele naam bezat als een huurder in overeenstemming met anderen, dan zal in de meeste gevallen de gemeenhebber van de overledene in gemeenschapsdeel worden ondervraagd om het uit de naam van de overledene te krijgen en in de namen van de overledene. begunstigden.
De bovengenoemde "kleine boedel" -procedure is ook van toepassing op een huurder in gemeenschappelijk belang, zolang het fractionele deel van de overledene wordt gewaardeerd op een bedrag dat lager is dan dat van de toepasselijke staat.
Merk op dat als de huurder van algemeen belang werd teruggezet in de naam van de Veroverde Levende Trust van de overledene voordat de overledene sterft, de rente niet hoeft te worden afgedaan.
03 Overwogen begunstigden of Geen aangewezen begunstigden
Als de overledene een verschuldigde op de dood of een vergelijkbaar type rekening had; een Health Savings of Medical Savings Account; een levensverzekering; een pensioenrekening , inclusief een IRA of en 401 (k); of een lijfrente, en alle genoemde begunstigden van de rekening of het beleid de overledene hebben overleefd, of als de overledene helemaal geen begunstigden heeft genoemd, dan zal in de meeste gevallen de rekening of het beleid moeten worden beproefd om te krijgen het in de namen van de begunstigden van de overledene.
De bovengenoemde "kleine landgoed" -procedure is ook van toepassing op een rekening of beleid zonder een geldige begunstigde zolang de rekening of het beleid wordt gewaardeerd op een bedrag dat lager is dan het bedrag dat de kleine staat van de toepasselijke staat in onbruik is.
04 De overledene had geen geldige Laatste Wil en Testament
Als de overledene geen geldige Laatste Wil en Testament heeft op het moment van zijn overlijden en een of meer van de hierboven beschreven situaties van toepassing zijn op de bezittingen van de overledene, dan zullen in de meeste gevallen de bezittingen moeten worden ondervraagd om haal ze uit de naam van de overledene en in de namen van de erfgenamen van de overledene.
De bovengenoemde 'kleine landgoed'-procedure is ook van toepassing op een landgoed in een inwoner zolang de waarde van het vermogen van de overledene kleiner is dan het bedrag dat de toepasselijke staat heeft afgekocht.
05 De overledene heeft een geldige laatste wil en testament
Zelfs als de overledene op het moment van zijn overlijden een geldige Laatste Wil en Testament heeft, als een of meer van de hierboven beschreven situaties van toepassing zijn op de bezittingen van de overledene, dan zullen in de meeste gevallen de bezittingen moeten worden ondervraagd om ze uit de naam van de overledene en in de namen van begunstigden van de overledene die in de laatste zal worden genoemd. De bovengenoemde "kleine landgoedprocedure" is ook van toepassing op een landgoed van een proefpersoon, zolang de waarde van het nalatenschap van de overledene minder is dan het bedrag dat de toepasselijke staat klein is.