Hoe bepaal je of je familie kan omgaan met het vestigen van je herroepbare vertrouwen
Veel mensen geloven dat als ze een herroepbaar levend vertrouwen hebben , het proces van het afhandelen van hun laatste zaken eenvoudig zal zijn en geen assistentie nodig heeft van een nalatenschap en een vertrouwensadvocaat. In mijn ervaring geldt dit voor slechts een beperkt aantal trusts. Hier vindt u een lijst met dingen die u moet overwegen bij het bepalen of u een advocaat moet inhuren om u te helpen bij het regelen van het herroepbare woonvertrouwen van uw geliefde.
01 Is het herroepbare levende vertrouwen volledig gefinancierd?
02 Is de trustmaker getrouwd?
Als het herroepbare woonvertrouwen van uw geliefde AB- of ABC- vertrouwensplanning bevat, moet de opvolger-trustee en de overlevende echtgeno (o) t (e) bij het overlijden van de eerste echtgenoot een landgoederen- en vertrouwensadvocaat ontmoeten om ervoor te zorgen dat de A-, B- en / of C-trusts goed gefinancierde en eventuele noodzakelijke successierechten op federaal en / of staatsniveau worden voorbereid en gearchiveerd.
(Opmerking: zelfs als er geen belasting verschuldigd is, moet er misschien een teruggave worden voorbereid en worden ingediend om bepaalde belastingverkiezingen te doen.) Dan, wanneer de langstlevende echtgenoot later sterft, zal de opvolgingsbeheerder een nalatenschap moeten ontmoeten vertrouw een advocaat om de A-, B- en / of C-trusts te ontrafelen en de laatste zaken van de overlevende echtgenoot en het herroepbare levende vertrouwen te regelen.
03 Ontvangen de Begunstigden hun overerving ronduit of in vertrouwen?
Als de begunstigden hun erfenis volledig ontvangen en geen andere specifieke problemen moeten worden aangepakt door een nalatenschap en vertrouwensadvocaat, zoals het betalen van successierechten, het verkrijgen van belastingvrijstellingen, het omgaan met de schuld van de Trustmaker of het beslissen over wat te doen met pensioenrekeningen, dan de opvolgingsbeheerder en begunstigden kunnen mogelijk samenwerken om het vertrouwen te schikken zonder de hulp van een advocaat.
Als echter een of meer van de begunstigden hun erfenis in vertrouwen ontvangen, moet de opvolger-trustee samenwerken met een nalatenschap en een vertrouwensadvocaat om ervoor te zorgen dat het vertrouwen van elke begunstigde naar behoren wordt gefinancierd en om aangiften inkomstenbelasting te bespreken. en hoe elke vertrouwensrelatie op een dagelijkse basis moet worden aangepakt.
04 Is de nalatenschap verschuldigd aan federale of staatsbelastingen of successierechten?
Als de Trustmaker woonde in en / of in onroerend goed belde in een van de meervoudige rechtsgebieden die staatsbelastingen in de staat innen of in een van de zeven staten die successierechten voor de staat incasseren, dan kunnen voordat de trustactiva aan de begunstigden worden gedistribueerd, de opvolger de gevolmachtigde moet samenwerken met een nalatenschap en een vertrouwensadvocaat om ervoor te zorgen dat alle nodige nalatenschap- en / of successierechten worden ingediend en alle verschuldigde belastingen worden betaald.
Anders, als de opvolger-trustee uitkeringen doet aan de begunstigden voordat de belastingen volledig zijn betaald, kan de opvolger-trustee vastzitten met het betalen van de belastingen uit zijn of haar eigen persoonlijke bezittingen.
05 Had de trustmaker een eigen bedrijf?
Als de Trustmaker een bedrijf had en een exitplan maakte voor wat er met het bedrijf gebeurt nadat de Trustmaker is overleden, dan moet de opvolgingsbeheerder met een nalatenschap en vertrouwensadvocaat samenwerken om het exitplan te implementeren. Als de Trustmaker daarentegen een bedrijf had maar geen exitplan maakte, moet de opvolgingsbeheerder een nalatenschap en vertrouwensadvocaat raadplegen om de juridische aspecten van het verdergaan met, verkopen of afsluiten van het bedrijf van de trustmaker te bespreken. .
06 Gaan de Begunstigden vechten?
Zelfs een zorgvuldig gepland en volledig gefinancierd herroepbaar levend vertrouwen kan een diepgewortelde familiale tweespalt niet overwinnen. Als de begunstigden van een herroepbaar levend vertrouwen het niet eens zijn met hoe de opvolger-trustee omgaat met de distributie van de trustactiva, moet de opvolger-trustee een landgoederen en vertrouwensadvocaat inhuren om te helpen bij het oplossen van de geschillen van de begunstigden. Bovendien moeten de trustbegunstigden mogelijk een eigen advocaat (s) in dienst nemen om ervoor te zorgen dat hun belangen in de trustadministratie worden vertegenwoordigd en naar behoren worden beschermd.
07 Is een trust aangewezen als begunstigde van een pensioenrekening?
Als een of meer trusts ten behoeve van de langstlevende echtgenoot of andere begunstigden van de Trustmaker worden genoemd als de primaire begunstigde (n) van een pensioenrekening, zoals de IRA van de Trustmaker of 401 (k), dan heeft de opvolgingsbeheerder de assistentie nodig van een nalatenschap en een vertrouwensadvocaat om ervoor te zorgen dat de activa die in het bezit zijn van de IRA of 401 (k) correct worden afgehandeld met betrekking tot de financiering ervan in de toepasselijke trust (s) en hoe de vereiste minimale uitkeringen worden behandeld en eventuele successierechten en inkomstenbelastinggevolgen worden geminimaliseerd .
08 Is een persoon genoemd als begunstigde van een pensioenrekening?
Zelfs als een vertrouwensrelatie niet als primaire begunstigde van een IRA- of 401 (k) -rekening wordt genoemd, hebben de begunstigden mogelijk nog steeds de hulp nodig van een nalatenschap- en vertrouwensadvocaat om ervoor te zorgen dat de pensioenactiva op de juiste manier worden behandeld met betrekking tot de vereiste minimumverdelingen. en vermogensrechtelijke en inkomstenbelastinggevolgen.
Wat zou je moeten doen? Laat u niet in slaap wiegen door te denken dat het herroepbare levende vertrouwen van uw geliefde slechts enkele dagen of weken in beslag zal nemen voordat uw geliefde is overleden. Hopelijk heeft uw geliefde er alles aan gedaan om ervoor te zorgen dat hun vertrouwen na hun overlijden goed zal werken, zodat het vertrouwen relatief eenvoudig en buiten het publieke spektakel en onderzoek van een probaat hof kan worden opgelost.