Wat is een onherroepelijke trust?

Een onherroepelijk vertrouwen kan niet worden veranderd - of kan het?

Een onherroepelijk vertrouwen is een vertrouwen dat, per definitie en ontwerp, niet kan worden gewijzigd, gewijzigd, gewijzigd of ingetrokken. Met andere woorden, de geschreven voorwaarden van de vertrouwensovereenkomst worden in steen gezet nadat de vertrouwensrelatie is gecreëerd. Ze kunnen om de een of andere reden in de toekomst niet worden aangepast, behalve in sommige geïsoleerde en zeldzame omstandigheden .

Dus waarom zou je het dan doen? Waarom een ​​vertrouwen creëren dat zo ironisch is? Deze trusts bieden een paar duidelijke voordelen ten opzichte van hun herroepbare tegenhangers.

Een onherroepelijke trust en crediteuren

Een onherroepelijk vertrouwen kan uw vermogen beschermen als u in een beroep werkt dat u blootstelt aan bepaalde rechtszaken - of zelfs als u dat niet doet. U kunt het eigendom niet terugnemen nadat u het eigendom overdraagt ​​naar een onherroepelijk vertrouwen, dus het is veilig voor schuldeisers en iedereen die een oordeel tegen u heeft als u ervoor wilt zorgen dat het bewaard blijft voor uw begunstigden. Je bezit het niet langer - je vertrouwen wel, en een schuldeiser of rechter kan geen eigendom van iemand of iets nemen dat geen partij is bij de rechtszaak.

Een onherroepelijke trust- en successierechten

Onroerend goed dat u hebt overgedragen naar een onherroepelijk woonvertrouwen draagt ​​niet bij aan de brutowaarde van uw landgoed voor successierechten. Net zoals uw schuldeisers en arrestanten het niet kunnen bereiken omdat u het niet langer bezit, kan de belastingdienst ook niet uw nalatenschap belasten - omdat u het niet langer bezit en het dus niet bijdraagt ​​aan uw vermogen.

Dit kan nuttig zijn als u een zeer groot landgoed heeft. Vanaf 2017 zijn estates met een waarde van meer dan $ 5,49 miljoen onderworpen aan successierechten op het saldo van hun waarden over deze drempel. Het hoogste belastingtarief is 40 procent. Deze drempel, een vrijstelling genoemd, is geïndexeerd voor inflatie, dus deze wordt jaarlijks verhoogd.

Een onherroepelijk vertrouwen en overheidsvoordelen

Activa waarvan u de eigenaar bent, tellen mee voor het behalen van bepaalde overheidsvoordelen, zoals Medicaid en aanvullend beveiligingsinkomen. Zelfs als uw vermogen lang niet groot genoeg is, kunnen successierechten een probleem worden, maar als u bezittingen uit uw eigendom overdraagt, kunt u voorkomen dat uw woning in uw latere jaren wordt besteed aan verpleeghuiszorg. Een onherroepelijk vertrouwen kan ook activa beschermen voor een kind met speciale behoeften wanneer het zodanig is ontworpen dat wordt voorkomen dat het wordt gediskwalificeerd voor cruciale overheidsvoordelen.

Soorten onherroepelijke trusts

Deze trusts zijn er in twee basisvormen:

• Living Trusts : dit soort onherroepelijk vertrouwen, ook wel een "intervivos" -vertrouwen genoemd, wordt tijdens zijn leven gecreëerd en gefinancierd door een persoon. Voorbeelden hiervan zijn onherroepelijke levensverzekeringsmaatschappijen , levensverlengende trusts zoals gekwalificeerde persoonlijke woonvertrouwensrelaties , lijfrenteverzekeringen die door de verkopers zijn aangehouden (in het kort GRAT) en vertrouwensrelaties voor vertrouwensrelaties voor echtgenoten (kortweg SLAT). Ze omvatten ook liefdadigheidsinstellingen zoals liefdadigheidsrusters en vertrouwensrelaties .
• Testamentaire Trusts : Alle testamentaire trusts zijn onherroepelijk omdat ze pas na de dood van hun makers worden gecreëerd en gefinancierd. Deze vertrouwensrelaties worden ingesteld volgens de voorwaarden die zijn opgenomen in de testament van de overledene. Niemand met de wettelijke bevoegdheid of mogelijkheid om de voorwaarden van een testamentair vertrouwen te veranderen, leeft nog steeds tegen de tijd dat het van kracht wordt, dus het is automatisch onherroepelijk, hoewel dit niet het geval is voor de dood. Een vertrouwenspersoon kan zijn wil wijzigen en de voorzieningen voor een testamentair vertrouwen op elk moment van zijn leven opheffen. Het kan effectief worden ingetrokken voordat het ooit bestaat.

Een opmerking over herroepbare trusts

Hoewel je een herroepbaar vertrouwen kunt ontbinden of wijzigen op elk moment dat je ervoor kiest zolang je nog mentaal bekwaam bent, beschermen deze trusts niet tegen rechtsaansprakelijkheid of successierechten zoals onherroepelijke trusts dat doen. Door de aard ervan kun je het eigendom dat je erin stopt op elk moment terugvorderen. De wet is daarom van mening dat u nog steeds persoonlijk eigenaar bent van dit onroerend goed, dus de waarde ervan kan ook worden meegerekend voor het behalen van bepaalde overheidsvoordelen.

Een herroepbaar vertrouwen wordt automatisch onherroepelijk bij uw overlijden, omdat u niet langer beschikbaar bent om wijzigingen aan te brengen of in te trekken.