Weg met al uw eigendommen
De meest extreme manier om de nalatigheid van uw nalatenschap te vermijden, is om al uw eigendommen kwijt te raken, omdat u zonder eigendom geen nalatenschap zult hebben die moet worden gestraft.
Natuurlijk is dit echt niet praktisch, omdat je geld nodig hebt om door te leven tot je dood, maar in sommige gevallen het grootste deel van je vermogen weggeeft door het gebruik van een speciaal soort vertrouwen waarvan je een begunstigde kan zijn . Het gebruik van dit type vertrouwen in combinatie met een of meer van de andere technieken die hieronder worden beschreven voor activa die niet worden overgedragen aan het vertrouwen, betekent geen erfrechtelijk vermogen en dus ook geen nalatenschap.
Gebruik Gezamenlijk eigendom met rechten op overleving of huur door de Entirety
Het toevoegen van een mede-eigenaar aan een bankrekening of beleggingsrekening of aan de akte voor onroerend goed zal ook nalaten vermijden, op voorwaarde dat het duidelijk is dat de rekening eigendom is van gezamenlijke huurders met rechten op overlevingsrechten en niet als gemeenschappelijke huurders . Als u getrouwd bent, dan kunnen u en uw echtgenote in bepaalde staten onroerend goed bezitten met het recht op overlevingspensioen in de vorm van volledige huur .
Er zijn echter verschillende nadelen aan het vertrouwen op gezamenlijke eigendom met rechten op overlevings- of huurrechten door het geheel om erfpacht te voorkomen:
- In veel gevallen zal het toevoegen van een mede-eigenaar aan een rekening of een akte een belastbaar geschenk zijn dat moet worden gerapporteerd aan de IRS op een federale schenkingsaangifte (IRS- formulier 709 ).
- Als een mede-eigenaar voor de rechter wordt gedaagd of wordt gescheiden, kan een schuldeiser of scheidende echtgenoot mogelijk sommige of zelfs alle activa op de gezamenlijke rekening opnemen.
- Als een mede-eigenaar sterft voordat u dat doet, kan 50% of zelfs 100% van de gemeenschappelijke rekening worden opgenomen in de nalatenschap van de overledene voor belastingdoeleinden .
- Als u in een tweede of later huwelijk verkeert, betekent het achterlaten van uw eigendom door uw recht op overlevingspensioen of een volledige huurovereenkomst dat uw echtgenoot de vrijheid heeft om te doen wat hij of zij wil met uw eigendom, nadat uw echtgeno (o) t (e) later is overleden. Dit is misschien niet wat u wilt - met andere woorden, u wilt misschien dat uw echtgenoot uw eigendom gebruikt nadat u sterft, maar dan nadat uw echtgenoot later sterft, wilt u misschien dat uw eigendom naar uw eigen kinderen gaat. In deze situatie zal gezamenlijk eigendom met het recht op overlevingspensioen of -huur door het geheel uw uiteindelijke wensen niet vervullen, aangezien uw echtgenoot er vrijelijk voor kan kiezen uw eigendom aan de kinderen van uw partner te overhandigen in plaats van aan uw kinderen of zelfs aan een nieuwe echtgenoot.
Gebruik de benamingen van begunstigden
Als u een levensverzekering bezit of activa die worden aangehouden op een pensioenrekening zoals een IRA, 401 (k) of lijfrente, dan maakt u al gebruik van het voorkomen van erfopvolging door het gebruik van begunstigde aanduidingen.
Wat u misschien niet weet, is dat de meeste staten u toestaan om begunstigden aan te wijzen voor uw bankrekeningen (dit wordt een "betaalbaar op overlijden" of "POD" -rekening genoemd), en ook voor uw niet-pensioenbeleggingsrekeningen (dit wordt verwezen als een " overdracht op overlijden " of "TOD" -account) . Bovendien kunt u met een handjevol staten begunstigden voor uw onroerend goed aanwijzen door middel van een overdracht op overlijdensakte of begunstigde akte of beëdigde verklaring. In andere staten kunt u een nalatenschap gebruiken om het eigendom van onroerend goed tijdens uw leven te behouden en vervolgens het onroerend goed doorgeven aan de begunstigden van uw keuze nadat u bent overleden zonder dat u het onroerend goed hoeft te veroordelen.
Gebruik een herroepbaar levend vertrouwen
Een herroepbaar woonvertrouwen is een schriftelijke overeenkomst die drie fasen van uw leven omvat:
- Terwijl je leeft en gezond bent;
- Als u geestelijk arbeidsongeschikt raakt; en
- Nadat je dood bent gegaan.
Maar de ondertekening van de herroepbare overeenkomst voor een levend vertrouwen is op zichzelf niet genoeg om de nalatenschap van uw eigendom te vermijden nadat u bent overleden. In plaats daarvan moet u, zodra de vertrouwensovereenkomst is ondertekend, uw activa nemen en deze benoemen in de naam van uw vertrouwen. Pas nadat uw herroepbare levende trust de recordeigenaar van uw vermogen is geworden, zullen de activa die het eigendom zijn van de trust (in plaats van u) probate vermijden.
Dit wordt de financiering van de vertrouwensrelatie genoemd en als u uw vertrouwen als een bucket visualiseert, moet u de bucket met uw assets vullen om ervoor te zorgen dat de assets na de dood geen nalaten krijgen. Als uw vermogen ten tijde van uw overlijden buiten de trust (bucket) ligt, moeten de niet-volgestorte activa worden gedeclareerd tenzij ze een begunstigde zijn of eigendom zijn van het recht op overlevingspensioen met iemand die u overleeft.
De bottom line over het voorkomen van probate
Zoals u kunt zien, zijn er slechts een beperkt aantal manieren om erfrecht te voorkomen. Wat echt voor u zal werken, is afhankelijk van uw eigen unieke familie- en financiële situatie, maar het komt er uiteindelijk op neer dat u door een of meer van de hierboven beschreven technieken te gebruiken om de nalatenschap van uw eigendom te voorkomen, u gemoedsrust voor u zult creëren evenals gemoedsrust voor uw dierbaren in een moeilijke tijd.