Je 401 (k) hoort niet bij je vertrouwen
Belastingimplicaties van het verplaatsen van uw 401 (k) naar uw vertrouwen
De Internal Revenue Service is van mening dat het wijzigen van de eigenaar van uw IRA of 401 (k), zelfs naar de naam van uw trust, een terugtrekking van 100 procent van het account is.
U moet de volledige waarde van de rekening op uw aangifte vermelden en deze wordt allemaal belast als deel van uw inkomen in het jaar waarin u de wijziging hebt aangebracht. Als u jonger bent dan 59 1/2 jaar, moet u ook een boete van 10 procent betalen voor vervroegde opname van het geld.
Wat zijn uw opties?
In plaats van de feitelijke eigenaar van uw IRA of 401 (k) van uw naam naar die van uw herroepbare levende trust te veranderen, kunt u de primaire en secundaire begunstigden wijzigen om samen te vallen met uw estate-planningdoelen. Dit lijkt op het eerste gezicht een eenvoudige taak, maar afhankelijk van de omvang van uw IRA of 401 (k) en wat uw boedelplan is, wilt u misschien werken met een ervaren advocaat.
Overweeg een echtelijke rollover
Het benoemen van uw vertrouwen als de begunstigde van uw pensioenfondsen kan ook negatieve gevolgen hebben, maar als u wilt dat het geld naar uw echtgenoot gaat, is er een manier om het te doen terwijl u uw vertrouwen uit het vergelijk laat - het kan gewoon omgaan met uw andere activa .
Volgens speciale IRS-regels kun je het pensioenaccount naar je partner laten rollen en ze kan het dan overmaken aan jongere erfgenamen op het moment van overlijden, door hun geboortedata te gebruiken voor de vereiste uitkeringen en zo de belastinggevolgen uit te rekken voor nog veel meer jaar - letterlijk voor generaties.
ERISA-gekwalificeerde pensioenplannen zijn onderhevig aan veel op elkaar inwerkende en gecompliceerde regels, met name wanneer ze worden doorgegeven als erfenissen. Bepaalde acties die u mogelijk met hen neemt, kunnen later niet ongedaan worden gemaakt als u zich realiseert dat u een fout hebt gemaakt. Het is buitengewoon belangrijk om deskundig advies te krijgen voordat u handelt.
OPMERKING: nationale en lokale wetten veranderen regelmatig en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg een advocaat of een accountant voor up-to-date advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch of fiscaal advies en is geen vervanging voor juridisch advies.