401 (k) Plannen zijn een geweldige manier om te sparen voor pensioen
Om een 401 (k) aan te bieden, zijn er veel regels die uw werkgever moet volgen. Het Department of Labor (DOL) heeft een afdeling genaamd de Employee Benefits Security Administration die het aanbieden van 401 (k) -plannen reguleert en deze regels beschrijft.
Hier volgen de basisregels rond belastingvoordelen, werkgeversbijdragen en investeringskeuzes die van invloed zijn op hoe een 401 (k) -plan werkt.
Belastingvoordelen
Toen 401 (k) plannen van start gingen (rond 1978), stopte u geld in het plan vóór belastingen. We zullen bekijken hoe premies vóór belasting het eerst werken.
Pre-belasting 401 (k) bijdragen
Normaal gesproken moet u inkomstenbelasting betalen over wat u verdient als u geld verdient. Met een 401 (k) -plan kunt u voorkomen dat u in het lopende jaar inkomstenbelasting betaalt over de hoeveelheid geld (tot aan de wettelijk toegestane 401 (k) -bijdrage ) die u in het plan hebt gestoken. Het bedrag dat u inlegt, wordt een uitbetalingbijdrage voor het salaris genoemd , omdat u ervoor kiest om een deel van het salaris dat u vandaag verdient uit te stellen, het in het plan op te nemen en het op te slaan, zodat u het in uw pensioenjaren kunt spenderen.
Het geld wordt fiscaal uitgesteld in het plan. Uitgestelde belastingen betekent dat de beleggingen beleggingsinkomsten verdienen en dat u geen belasting betaalt over de beleggingswinsten per jaar.
In plaats daarvan betaalt u bij pensionering belasting over de bedragen die u op dat moment intrekt. Er is 10 procent boete-belasting en inkomstenbelasting als u te vroeg geld opneemt (vóór de leeftijd van 55 of 59½ jaar, afhankelijk van uw pensioenleeftijd en 401 (k) -reglementen ).
Voorbeeld van belastingbesparingen
Laten we een voorbeeld bekijken om te zien hoe de belastingbesparing werkt.
Stel dat je $ 50.000 per jaar verdient en besluit om 5 procent van je salaris of $ 2.500 per jaar bij te dragen aan je 401 (k) -plan. Als u twee keer per maand wordt betaald, wordt $ 104,17 uit elk salaris genomen en in het 401 (k) -plan gestort.
Aan het einde van het jaar, zal het verdiende inkomen dat u over uw belastingaangifte rapporteert $ 47.500 zijn in plaats van $ 50.000, omdat u uw gerapporteerde arbeidsinkomen kunt verminderen met het bedrag dat u vóór belasting aan het 401 (k) -plan hebt toegevoegd.
Als u deelneemt aan het marginale belastingtarief van 25 procent, betekent de $ 2500 die u in het plan stopt, 625 dollar minder aan betaalde federale belastingen. U bespaart $ 2500 voor uw pensioen, maar het kost u slechts $ 1.875.
In het bovenstaande voorbeeld wordt ervan uitgegaan dat u de traditionele bijdragen vóór belastingen 401 (k) kiest, waarbij u geld op een vóór belastingen gebaseerde bijdrage levert.
Roth 401 (k) Bijdragen (na belastingen)
Veel werkgevers bieden ook de mogelijkheid om Designated Roth 401 (k) -bijdragen in te voeren . Met bijdragen van Roth (die in 2006 zijn toegestaan), kunt u uw verdiende inkomen niet verlagen met de premie, maar alle fondsen worden belastingvrij en wanneer u opnamen opneemt met pensioen, zijn opnames belastingvrij!
Voorbelastingen of na belastingen?
Als algemene vuistregel, wil je bijdragen vóór belastingen in de jaren waarin je het meeste verdient, wat meestal in het midden en in de late stadia van je carrière gebeurt.
U wilt Roth-bijdragen doen gedurende jaren waarin uw inkomsten (en dus het belastingtarief) niet zo hoog zijn. Lagere verdieningsjaren komen vaak voor in de vroege stadia van een carrière, tijdens jaren van halftoonstelling of tijdens een gefaseerde pensionering waarbij u in deeltijd werkt.
Werkgeversbijdragen
Veel werkgevers zullen bijdragen aan uw 401 (k) plan voor u. Er zijn drie hoofdtypen werkgeversbijdragen: matching, niet-keuzevrijheid en winstdeling. Werkgeversbijdragen zijn altijd pre-belasting, wat betekent dat wanneer zij worden ingetrokken met pensioen, zij op dat moment belastbaar zullen zijn.
Bij elkaar passen
Met een bijpassende bijdrage stopt uw werkgever alleen geld in het 401 (k) -plan als u geld inlegt. Ze kunnen bijvoorbeeld uw bijdragen voor de dollar overeenkomen, tot de eerste 3 procent van uw loon, vervolgens 50 cent op de dollar tot de volgende 2 procent van uw loon.
Als u in ons voorbeeld 5 procent van uw salaris van $ 50.000 bijdroeg, of $ 2500 per jaar, zou uw werkgever $ 2000 bijdragen. Ze zouden overeenkomen met de eerste 3 procent van je loon, of $ 1.500, door $ 1.500 in te zetten. Op de volgende 2 procent van je salaris, $ 1.000, zouden ze overeenkomen met 50 cent of $ 500. Het totale bedrag dat zij namens u zouden bijdragen, zou dus $ 2.000 voor het jaar bedragen.
Als je werkgever een bijpassende bijdrage biedt, is het bijna altijd logisch om genoeg geld bij te dragen om de wedstrijd te ontvangen . Zie het als een instant raise!
Non-keuzevak
Met een niet-keuzebijdrage kan uw werkgever beslissen om een vast percentage in het plan voor iedereen op te nemen, ongeacht of de werknemer al dan niet zijn eigen geld bijdraagt. Een werkgever kan bijvoorbeeld elk jaar voor alle in aanmerking komende werknemers een bijdrage van 3 procent betalen aan het plan.
Winst delen
Met een winstdelingsbijdrage, als het bedrijf winst maakt, kunnen ze ervoor kiezen om een vastgesteld bedrag in dollar aan het plan te besteden. Er zijn verschillende formules die bepalen hoeveel kan gaan naar wie. De meest voorkomende formule is dat iedereen een winstdelingsbijdrage ontvangt die evenredig is aan hun salaris.
Wanneer is het geld van jou?
Sommige types van werkgeverafstemmingsbijdragen zijn onderworpen aan een verwervingsschema , wat betekent dat hoewel het geld op uw rekening staat, als u weggaat voordat u 100% bent verworven, u slechts een deel van wat het bedrijf voor u in bewaart houdt. U mag altijd uw geld dat u hebt bijgedragen aan het plan behouden.
Discriminatieregels
Werkgevers kunnen geen 401 (k) -plannen opstellen alleen ten behoeve van eigenaren of sterk gecompenseerde werknemers. Elk plan moet een jaarlijkse test doorlopen om na te gaan of het voldoet aan deze regels, of de werkgever kan een speciaal soort plan opzetten met de naam "Safe Harbor 401 (k) Plan", waarmee ze het omslachtige testproces kunnen omzeilen.
Met een Safe Harbor-plan, zolang de werkgever een wettelijk vereist bedrag invoert, hetzij als een match, hetzij als een niet-electieve bijdrage, dan zal hun plan de tests "doorstaan". Met een Safe Harbor-plan wordt elke passende of niet-selectieve bijdrage die de werkgever voor u inneemt onmiddellijk verworven! (Winstdelingsbijdragen kunnen nog steeds onderworpen zijn aan een verwervingsschema.)
Investeringskeuzes
De meeste 401 (k) -plannen zullen een minimum van drie verschillende beleggingsopties bieden met zeer verschillende risiconiveaus en deelnemers moeten onderwijs ontvangen over hun keuzes. Regeringsregels beperken ook de hoeveelheid werkgeversvoorraad of andere soorten beleggingen die kunnen worden gebruikt in een 401 (k) -plan. Vanwege deze beperkingen zijn de meest voorkomende soorten beleggingen die worden aangeboden in 401 (k) -plannen beleggingsfondsen .
Veel plannen zullen een standaard investeringskeuze (een specifiek beleggingsfonds) opzetten, en al het geld gaat daarheen totdat u online inlogt of uw plan belt om te veranderen naar een andere investering.
401 (k) Investeringskeuzes voor beginners
De meeste 401 (k) -plannen bieden streefdatumfondsen met een kalenderjaar op naam van het fonds dat is bedoeld om overeen te komen met het geschatte jaar waarin u denkt dat u met pensioen zou kunnen gaan. Deze kunnen een goede keuze zijn voor nieuwe investeerders.
Sommige 401 (k) -plannen bieden ook modelportfolio's, waarbij u een vragenlijst invult en vervolgens een selectie van beleggingen voor u wordt aanbevolen. Tenzij u een ervaren belegger bent of werkt met een financiële planner die aanbevelingen voor u doet, zullen de meesten van u het beste af zijn met het gebruik van een streefdatum of een modelportfoliowijze. Ik noem deze standaardopties onfeilbare manieren om te investeren !
Andere regels
Er zijn veel aanvullende regels die een 401 (k) -plan moet volgen om te bepalen wie in aanmerking komt, wanneer geld uit het plan kan worden betaald, of leningen kunnen worden toegestaan, de timing van wanneer geld naar het plan moet gaan, en veel, veel meer. Als u houdt van leesregels, vindt u een schat aan informatie op de pagina Veelgestelde vragen over pensioenplannen op de website van het Department of Labor.