Hoeveel kost het om een trust te vereffenen nadat de Trustmaker sterft?

by Julie Garber

Kosten en vergoedingen herroepbare levende trusts

Een veel voorkomende misvatting over de herroepbare kosten van het levende vertrouwen is dat ze niet significant zijn, met name wanneer het vertrouwen wordt afgewikkeld nadat de trustgever is overleden. Hoewel de totale kosten van het afwikkelen van een levend vertrouwen doorgaans lager zijn dan het verrekenen van een vermogen via de rechtbank , zal uw vertrouwen nog steeds veel kosten met zich meebrengen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende.

01 Opvolgkosten trustee

Een opvolger-trustee is de persoon die instapt en de leiding neemt wanneer de trustmaker of concessieverlener - de persoon die het vertrouwen heeft opgebouwd en gefinancierd - arbeidsongeschikt of overlijdt. In de meeste gevallen fungeert de concessieverlener van een herroepelijke levende trust als beheerder gedurende zijn leven.

Opvolgverantwoordelijkheden worden ofwel gedicteerd door de voorwaarden van de herroepbare overeenkomst voor levend vertrouwen of door de staatswet. Deze wetten bevatten gewoonlijk richtlijnen voor wat als een " redelijke vergoeding " wordt beschouwd, gebaseerd op hoe complex het vertrouwen is, hoeveel tijd het kost om te beheren en te regelen en of het vermogen van de trustgever onderworpen is aan successierechten . De wetten houden ook rekening met de vraag of de vertrouwensgerechtigden waarschijnlijk de rechtsgeldigheid van het vertrouwen of de keuze van de opvolger-trustee hebben of zijn aangevochten.

02 Procureursprijzen

Deze vergoedingen worden ook bepaald door de voorwaarden van de vertrouwensovereenkomst of door de staatswet. Ze worden meestal op dezelfde manier berekend als het honorarium van de opvolger.

03 Boekhoudkosten

De administratiekosten zijn afhankelijk van de algehele waarde van de trust en het type activa dat deze in bezit heeft. Een "klein" vertrouwen op basis van de totale waarde kan 25 verschillende aandelen en obligaties bezitten, en dit zou meer boekhoudkundige vergoedingen kunnen genereren dan een grotere, waardevollere trust die alleen een hoofdverblijfplaats, een bankrekening en een CD bezit .

Als de nalatenschap van de concessiegever op staats- of federaal niveau onderworpen is aan successierechten, kunnen de administratiekosten ook de voorbereiding en indiening van deze belastingaangiften omvatten. Hoewel de federale boedelbelastingvrijstelling vanaf 2016 $ 5,45 miljoen bedraagt, zijn de staatsdrempels vaak aanzienlijk lager. Sommige nalatenschappen die geen belasting verschuldigd zijn of die een terugkeer op federaal niveau vereisen, kunnen deze last op het niveau van de staat nog steeds moeten dragen.

04 Taxatie en bedrijfskostentarief

Taxatie en zakelijke taxatiekosten zijn nodig om de datum van overlijdenswaarden van onroerend goed en persoonlijke eigendommen te bepalen , waaronder sieraden, antiek, kunstwerken, boten en auto's. Zakelijke belangen die door het vertrouwen worden gehouden, moeten ook worden gewaardeerd.

Taxatiekosten voor persoonlijke eigendommen kunnen variëren van een paar honderd tot een paar duizend dollar, terwijl de waarderingskosten meestal enkele duizenden euro's bedragen.

05 Diverse vergoedingen

Diverse vergoedingen kunnen variëren van de kosten van verzending naar documenten per post aan vertrouwensgerechtigden en belastingautoriteiten tot kosten in verband met het verzekeren, opslaan, verzenden en verplaatsen van persoonlijke eigendommen.

06 De onderste regel

Na het optellen van al deze kosten en vergoedingen, kunt u er waarschijnlijk op rekenen dat uw herroepbare woonvertrouwen voor een bedrag van minder dan 1 procent tot maximaal 5 procent van de waarde van uw bezittingen wordt verrekend. Dit omvat niet de successierechten of inkomstenbelastingen die verschuldigd en betaalbaar kunnen zijn in de loop van de trustadministratie.

Vergelijk dit met de kosten van het afhandelen van uw nalatenschap via de erfrechtbank, die zich kan uitstrekken van 3 tot 8 procent van de waarde van uw vermogen. Uw nalatenschap zal waarschijnlijk nog steeds naar voren komen als u ervoor kiest om een herroepbaar levend vertrouwen te vormen.

NOTITIE:

Staats- en lokale wetten veranderen vaak en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg een accountant of een advocaat voor huidig belasting- of juridisch advies. De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor belasting- of juridisch advies.