Belastingwet 2007 maakt hypotheekverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar
Een van de drijvende krachten achter het afsluiten van piggyback-leningen , ook combo-leningen genoemd, was de belastingaftrek die beschikbaar was om al die rente te betalen in plaats van een hypotheekverzekeringspremie te betalen die niet fiscaal aftrekbaar was voor een enkele lening.
Het tweede voordeel is dat de totale betalingen op een combi-lening vaak veel lager zijn dan een betaling met PMI.
Hoe Combo-leningen werken
Combo- of piggyback-leningen zijn financieringen die een eerste hypotheek combineren met een tweede hypotheek (met of zonder aanbetaling). De redenen waarom dit soort leningen aantrekkelijk zijn, zijn omdat veel huizenkopers geen 20% van de aankoopprijs in contanten hebben of niet 20% willen kopen om een huis te kopen - en combi-leningen omzeilen de vereiste om PMI te betalen. Veel voorkomende combo-leningen zijn:
- 5/15/80. Dit scenario omvat het neerleggen van 5% en het financieren van een eerste hypotheek van 80% van de aankoopprijs, gekoppeld aan een tweede hypotheek die 15% van de aankoopprijs omvat.
- 10/10/80. Dit scenario omvat het neerleggen van 10% en het financieren van een eerste hypotheek van 80% van de aankoopprijs, gekoppeld aan een tweede hypotheek die 10% van de aankoopprijs omvat.
- 80/20. Dit scenario omvat het neerhalen van nul en het financieren van een eerste hypotheek van 80% van de aankoopprijs, gekoppeld aan een tweede hypotheek die 20% van de aankoopprijs omvat.
De rentetarieven op een tweede hypotheek zijn hoger dan die op een eerste hypotheek, maar soms zijn de totale betalingen lager dan die op een eerste hypotheek met particuliere hypotheekverzekering worden gefinancierd. Omdat combo-leningen in 2005 een hoogtepunt bereikten, overwegen veel kredietnemers bovendien andere opties vanwege kortetermijnschommelingen.
Vergelijking van PMI en Combo-leningen
Laten we twee leners vergelijken met identieke FICO-scores van 680. Dit is hoe de cijfers werken:
80/20 Financiering
Stel dat de familie Klingon een woning van $ 500.000 koopt met behulp van 80/20 financiering. De eerste hypotheek zou 6,25% bedragen en betaalbaar zijn op $ 2,462,87 per hoofdsom en rente. De tweede hypotheek zou 8,5% bedragen en betaalbaar zijn op $ 768,91 per maand, hoofdsom en rente.
Totale betalingen voor een combi-lening: $ 3,232
100% met PMI
Maar de Romulan familie koopt een huis van $ 500.000 met 100% financiering met PMI-verzekering. De eerste hypotheek zou ook 6,25% zijn, maar betaalbaar op $ 3.079, en de PMI-verzekering voegt nog eens $ 400 toe aan die betaling.
Totale betalingen voor een eerste hypotheek met PMI: $ 3.479.
De Romulan-familie moet twee jaar wachten en een beoordeling krijgen om 20% eigen vermogen te tonen, om van de verzekering af te komen. Maar zeg de Romulans, en de betaling daalt tot $ 3.079 zonder PMI. De Romulans betaalden niet minder dan de Klingons tot maand 63 van de lening.
Kenmerken van de inkomstenbelastingen voor MMI / PMI
Premies voor hypotheekverzekeringen (MMI) worden betaald op FHA, leningen voor plattelandswoningen, en sommige conventionele leningen vereisen een particuliere hypotheekverzekering (PMI), die beide aftrekbaar zijn onder bepaalde voorwaarden:
- De voorziening belastingaftrek en -zorg voor PMI-belastingaftrek is van toepassing op financiering na 31 december 2006. Dit betekent dat huiseigenaren een hypotheekverzekering kunnen aftrekken op leningen die in 2007 zijn afgesloten. Nog beter nieuws is het feit dat onder de hypotheekvergeving schuldverlichting Wet van 2007, de PMI-belastingaftrek is verlengd tot en met 2010.
- Beschikbaar voor personen die gezamenlijke of enkelvoudige aangiften indienen met minder dan $ 100.000 aangepast bruto-inkomen (AGI), of $ 50.000 AGI voor afzonderlijk ingediende gehuwden . De meeste mensen moeten minstens $ 50.000 verdienen om het uitpakken een beter einde te maken dan het nemen van de standaardaftrek, dus dit vernauwt de kwalificaties voor degenen die meer verdienen dan $ 50.000 maar minder dan $ 100.000.
- Gezinnen die meer dan $ 110.000 verdienen, kunnen AGI geen aftrek betalen. Maar voor degenen die tussen $ 100.000 en $ 110.000 AGI verdienen, faalt de aftrek met 10% per $ 1.000.
- De aftrek is beschikbaar bij herfinancieringen als het oorspronkelijke geleende bedrag niet toeneemt. Sla uw leningskosten in de lening, en u zult waarschijnlijk het originele saldo overschrijden en niet kwalificeren.
Deskundigen voorspellen een nieuwe verlenging van de voorziening op basis van het volgende:
- De belastingaftrek van de hypotheekverzekering komt ten goede aan belastingbetalers.
- De voorziening wordt goed ontvangen door huizenkopers.
- Het vermogen hypotheekaftrek af te trekken helpt meer starters van huizen om huizen te kopen.
Op het moment van schrijven is Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, een Broker-Associate bij Lyon Real Estate in Sacramento, Californië.