Basisregels
IRA-fondsen zijn fiscaal uitgesteld . Als u onroerende goederen met een IRA koopt, kunt u de IRA diskwalificeren en alle fondsen belastbaar maken.
Dit zou een dure fout zijn. Dit zijn de basisregels die moeten worden gevolgd om een gekwalificeerde aankoop te doen:
- U kunt het onroerend goed niet hypotheken.
- U kunt niet zelf aan het pand werken, dus u moet betalen voor een onafhankelijk persoon om eventuele reparaties uit te voeren.
- U krijgt de belastingvoordelen niet als het onroerend goed met verlies werkt en u kunt ook geen afschrijving claimen.
- U moet alle kosten in verband met het onroerend goed uit de IRA betalen en alle inkomsten storten in de IRA - als u niet genoeg contant geld in uw IRA hebt en er een grote onkostenvergoeding opduikt, kan dit u in een slechte situatie brengen.
- U kunt geen persoonlijk voordeel van het onroerend goed ontvangen - u kunt er niet in wonen of het op enigerlei wijze gebruiken. Het onroerend goed van uw IRA moet strikt voor beleggingsdoeleinden zijn.
Geen persoonlijk gebruik
Wanneer mensen voor het eerst horen dat ze legaal onroerend goed met IRA-geld kunnen kopen, raken ze enthousiast van mening dat ze hun IRA-fondsen kunnen gebruiken om een vakantieobject of een huis te kopen dat ze misschien aan hun kinderen verhuren.
Sorry, zo werkt het niet.
Elke investering door uw IRA moet als een zakelijke transactie worden beschouwd. Dat betekent dat u geen geld in uw IRA kunt gebruiken om onroerend goed van of aan uzelf of familieleden te kopen of verkopen, en u kunt geen persoonlijk voordeel van het onroerend goed ontvangen. Snap je? Het kan geen eigendom zijn dat u voor uzelf gebruikt op elke manier, vorm of vorm.
U kunt ook geen indirect voordeel ontvangen. U kunt bijvoorbeeld uzelf of een familielid niet betalen om de property manager te zijn. Om dingen bij de hand te houden, wilt u een onafhankelijke persoon inhuren om onderhouds- of reparatiewerkzaamheden uit te voeren.
Hoe zit het met de belastingvoordelen?
Zoals elke investering in uw IRA, wordt het belastbaar inkomen uitgesteld tot de dag dat u geld opneemt, of als het een Roth IRA is, wordt elke beleggingswinst belastingvrij en kunt u deze belastingvrij intrekken. Deze regels zijn van toepassing ongeacht het type investering in de IRA.
Een van de belangrijkste voordelen van beleggen in onroerend goed is afschrijvingen - een huidige fiscale aftrek die u moet betalen. Binnen uw IRA kunt u echter geen aftrekposten, afschrijvingen of verliezen eisen. U krijgt deze grote belastingafschrijvingen niet met onroerend goed binnen de IRA.
In aanvulling op een traditionele IRA moet u, zodra u 70 1/2 bereikt, de vereiste minimale distributies nemen . Als u onroerend goed bezit, kunt u het gewoonlijk niet in delen verkopen, dus als er niet genoeg geld in uw IRA-account zit om uw vereiste uitkeringen te dekken, kan dit problemen veroorzaken.
Om al deze redenen denk ik dat de meeste mensen beter niet-IRA-geld kunnen gebruiken voor hun investeringen in onroerend goed.
De uitzondering is de Roth. Als u een slimme vastgoedbelegger bent en Roth IRA-fondsen kunt gebruiken voor uw aankopen, kunt u aanzienlijke winsten boeken en zijn ze allemaal belastingvrij. Dat is een slimme zet.
Wie zou onroerend goed moeten kopen in hun IRA?
Als u een ervaren vastgoedbelegger bent, en u weet dat u aantrekkelijke rendementen kunt behalen door het kopen van onbewerkt land, het uitknippen van panden of het verzamelen van onroerend goed, dan is het misschien verstandig om IRA-fondsen te gebruiken. Je moet het opnemen van inkomsten of winsten uitstellen tot de leeftijd van 59 1/2, maar binnen de IRA kun je geld van het ene project naar het andere werpen zonder belastinggevolgen.
Het vinden van een bewaarder voor onroerend goed IRA's
Aangezien IRA's speciale belastingvoordelen hebben, moet een IRA beschikken over een bewaarder die de IRS bijhoudt en hierover rapporteert over stortingen, opnames en saldi aan het einde van het jaar.
Veel custodians zullen je toestaan om een zogenaamde self-directed IRA te openen. Ze brengen een jaarlijkse of driemaandelijkse vergoeding in rekening voor de nodige rapportage. Veel van deze custodians geven literatuur en links naar de IRS-regels die van toepassing zijn, maar de meeste zullen u geen juridisch of fiscaal advies geven, dus het is aan u om ervoor te zorgen dat u de regels volgt. Als u zich niet aan de regels houdt, neemt u het risico dat uw volledige IRA-account als belastbaar inkomen wordt beschouwd.