Gevoel van buitenlandse belasting
De snelle groei van de internationale markt heeft de afgelopen jaren veel kansen voor investeerders gecreëerd. Helaas heeft het ook een ingewikkelde en moeilijk te begrijpen belastingsituatie gecreëerd. Naast het betalen van Amerikaanse belastingen op alle inkomsten uit buitenlandse bronnen, kunnen internationale investeerders mogelijk ook belasting betalen aan het buitenland waar hun investering zich bevindt.
Hoewel deze dubbele belasting vaak kan worden terugverdiend via de Foreign Tax Credits , moeten internationale beleggers zich nog steeds vertrouwd maken met buitenlandse belastingregels en -regelgeving. Deze voorschriften verschillen van land tot land, maar we hebben hieronder een aantal bronnen opgegeven om het proces veel eenvoudiger te maken.
In dit artikel zullen we kijken of het al dan niet nodig is om buitenlandse belastingen te betalen, in aanmerking te komen voor belastingvermindering, hoe buitenlandse belastingen te betalen en enkele andere overwegingen voor internationale investeerders.
Moet u buitenlandse belastingen betalen?
Beleggers die exposure naar buitenlandse markten zoeken, hebben drie basisopties: beleggingsfondsen, Exchange Traded Funds (ETF's) en directe investeringen. Amerikaanse beleggingsfondsen en ETF's kunnen buitenlandse aandelen aanhouden, maar zij betalen doorgaans de buitenlandse belastingen namens de beleggers. Deze fondsen kunnen echter buitenlandse belastingen aan aandeelhouders toewijzen, wat een belastingvoordeel oplevert (zie Buitenlands belastingkrediet hieronder).
Directe beleggingen in buitenlandse aandelen en American Depository Receipts (ADR's) kunnen wat gecompliceerder zijn. ADR's worden over het algemeen op dezelfde manier verhandeld als binnenlandse beleggingen, maar in sommige landen worden belastingen op dividenduitkeringen ingehouden . Ondertussen kunnen directe beleggingen op buitenlandse beurzen buitenlandse inkomstenbelastingen inhouden op zowel dividendbetalingen als meerwaarden.
Beleggers worden aangemoedigd om een professionele belegger of belastingadviseur te raadplegen om ervoor te zorgen dat ze op de juiste manier aangifte doen en belasting betalen over hun buitenlandse bezit.
Komt u in aanmerking voor een buitenlands belastingkrediet?
De Amerikaanse Internal Revenue Service biedt een buitenlands belastingkrediet of aftrek aan in aanmerking komende beleggers die inkomsten uit buitenlandse bronnen realiseren. Hoewel alle inkomsten uit buitenlandse beleggingen moeten worden gerapporteerd op formulier 1040 in Amerikaanse dollars, kunnen beleggers formulier 1116 indienen om het krediet of de korting te ontvangen. Beleggers die minder dan $ 300 aan verantwoorde buitenlandse belastingen hebben betaald, kunnen de belastingen die worden betaald op regel 51 van formulier 1040 meestal aftrekken.
Volgens de IRS moet aan de volgende basiscriteria worden voldaan om in aanmerking te komen:
- De belasting moet aan u worden opgelegd.
- U moet de belasting hebben betaald of zijn aangegroeid.
- De belasting moet de wettelijke en feitelijke buitenlandse belastingplicht zijn.
- De belasting moet een inkomstenbelasting zijn (of een belasting in plaats daarvan).
Aanvullende criteria, waaronder beperkingen voor al dan niet ingezeten vreemdelingen, kunnen ook van toepassing zijn. Zie IRS-publicatie 514 voor een volledige lijst van deze criteria en instructies voor het invullen van het formulier.
Hoe betaal je buitenlandse belastingen?
Beleggingsinkomsten gegenereerd in het buitenland worden belast tegen verschillende tarieven, afhankelijk van de wet- en regelgeving in elk land.
Gelukkig hebben veel landen verdragen met de Verenigde Staten om dubbele belasting te voorkomen. In het geval van dividenden worden deze belastingen vaak automatisch ingehouden, maar mogelijk zijn ook vermogenswinstbelastingen van toepassing.
De belastingtarieven en -regels voor vermogenswinsten verschillen per land aanzienlijk. Beleggers worden daarom geadviseerd om een professionele belegger of belastingadviseur te raadplegen.
Belangrijke tips om te onthouden over buitenlandse belastingen
- Beleggingsfondsen en ETF's kunnen beleggers een belastingvoordeel opleveren, maar ze vereisen zelden dat beleggers buitenlandse belastingen rechtstreeks betalen.
- ADR's en directe beleggingen in buitenlandse markten kunnen onderworpen zijn aan zowel dividendinhoudingen als vermogenswinstbelastingen, die van land tot land verschillen.
- Gekwalificeerde Amerikaanse burgers en vreemdelingen kunnen in aanmerking komen voor een buitenlandse belastingvermindering om dubbele belasting te voorkomen, terwijl degenen die minder dan $ 300 aan buitenlandse belastingen rapporteren meestal automatisch een aftrek doen.
- Alle beleggers worden geadviseerd om een professionele belegger of belastingadviseur te raadplegen om ervoor te zorgen dat ze alle buitenlandse belastingen correct rapporteren en betalen.