In dit artikel zullen we nader bekijken hoe dividenden worden behandeld als het gaat om internationale investeringen en hoe beleggers hun inkomenspotentieel kunnen maximaliseren.
Dividendbelasting inhoudingen
Investeren in Amerikaanse dividendaandelen is een redelijk eenvoudig proces. Na het ontvangen van dividenden uit de aandelen die u bezit, neemt u ze op in uw belastingaangifte en betaalt u inkomstenbelasting. Als ze worden gehouden in een account met fiscaal recht , zoals een IRA , dan betaal je er geen belasting over. Helaas zijn buitenlandse dividendaandelen een beetje ingewikkelder.
Het verschil is dat dividenden betaald door een buitenlandse onderneming onderworpen kunnen zijn aan belasting door het land van herkomst van die onderneming. In theorie betekent dit dat u mogelijk afzonderlijke belastingaangiften moet indienen voor elk land waar u dividenden ontvangt. De tarieven voor dividendbelasting zelf verschillen ook van land tot land, wat betekent dat u uw makelaar naar de exacte tarieven moet vragen.
Het goede nieuws is dat sommige landen overeenkomsten hebben met de Verenigde Staten om het proces een stuk eenvoudiger te maken, maar deze overeenkomsten variëren afhankelijk van het land en beleggers moeten een belastingprofessional raadplegen voordat ze enige investeringen doen.
In andere gevallen biedt de IRS van de Verenigde Staten belastingkredieten aan beleggers aan om de bedragen die zij aan buitenlandse belastingentiteiten betalen te compenseren.
Buitenlandse belastingkredieten gebruiken
De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) biedt een buitenlandse belastingvermindering of een gespecificeerde aftrek voor belastingen die zijn opgebouwd in een vreemd land op een buitenlandse bron van inkomsten die onderworpen zijn aan Amerikaanse belasting op hetzelfde inkomen, zoals stockdividenden .
Met name zijn deze belastingverminderingen alleen van toepassing op gecompenseerde belastingen betaald in de VS, dus sommige gepensioneerden zullen mogelijk niet profiteren.
Normaal gesproken kunnen beleggers die minder dan $ 300 aan buitenlandse belastingkredieten ontvangen, de kredieten rechtstreeks indienen op formulier 1040, als de aandelen in kwestie op een traditionele brokerage-rekening worden aangehouden en een formulier 1099-DIV is ontvangen waarin de betaalde buitenlandse belastingen worden vermeld. Anders kan het nodig zijn om formulier 1116 in te dienen om de belastingvermindering aan te vragen en deze bij formulier 1040 te voegen.
Ten slotte is de buitenlandse belastingvermindering in sommige omstandigheden niet van toepassing. Ten eerste kan het krediet uw buitenlandse inkomstenbronnen niet overschrijden, gedeeld door uw totale belastbare inkomen wereldwijd. Ten tweede kunnen bepaalde landen die het niet goed hebben met de Verenigde Staten mogelijk niet in aanmerking komen voor de buitenlandse belastingvermindering, bijvoorbeeld landen waarmee de VS in oorlog is.
Problemen met pensioenrekeningen
Degenen met pensioenrekeningen, zoals 401 (k) s, IRA's en Roth IRA's , moeten speciale aandacht besteden aan deze kwesties. Aangezien er in de VS geen inkomstenbelasting op de dividenden is verschuldigd, gaan eventuele buitenlandse belastingen die zijn ingehouden op dividendvoorraden in deze rekeningen voor altijd verloren. In landen waar de dividendbelasting hoger kan zijn dan 20%, kan dit de effectieve dividendrendementen aanzienlijk verminderen.
Er zijn een paar landen die geen belastingen op dividenden inhouden of die speciale voorzieningen hebben voor Amerikaanse beleggers. Dientengevolge kunnen beleggers met fiscaal aantrekkelijke rekeningen hun buitenlandse aandeleninvesteringen beperken tot deze landen.
Belastingverdragen en slotnotities
De meeste landen hebben belastingverdragen met de VS, wat kan bijdragen aan het verlagen van de belastingtarieven voor beleggers in buitenlandse dividendaandelen. Maar in sommige gevallen kunnen de belastingtarieven van makelaar tot makelaar verschillen, omdat elke tussenpersoon papieren bij buitenlandse autoriteiten moet indienen. In sommige gevallen kunnen individuele beleggers er ook voor kiezen om deze route te nemen om een kortingstarief te ontvangen.
Uiteindelijk kunnen buitenlandse dividendaandelen lastig zijn voor beleggers. Maar over het algemeen is het belangrijk om enkele belangrijke punten te onthouden bij het beleggen in buitenlandse dividendaandelen :
- De VS biedt een buitenlandse belastingvermindering voor beleggers die het risico lopen op dubbele belastingheffing door dividendbelasting te betalen aan zowel een vreemd land als de VS.
- Pensioenrekeningen komen niet in aanmerking voor het buitenlandse belastingkrediet , omdat ze anders de belastingen in de VS niet verschuldigd zouden zijn
- Beleggers zouden hun makelaars moeten vragen om meer te weten te komen over de belastingtarieven voor dividenden in verschillende landen, aangezien de tarieven variëren tussen landen en zelfs financiële instellingen.
- Beleggers kunnen ook een belastingprofessional raadplegen om te zien hoe deze belastingkwesties hun specifieke situatie beïnvloeden als het gaat om inkomsteninvesteringen.