Hoofdstuk 7 staat ook bekend als rechtstreeks faillissement. Het duurt gewoonlijk vier tot zes maanden van indiening tot ontslag.
Het doel voor de meeste debiteuren (de mensen die een faillissementszaak indienen) is een kwijting, wat een bevel is van de rechtbank om de wereld te vertellen dat de schuldenaar alle vereisten in de zaak heeft vervuld en niet langer aansprakelijk is voor de betaling van de schuld. Het schrapt officieel de schuld niet of laat het niet verdwijnen. Het ontslaat de schuldenaar gewoon van de verantwoordelijkheid om het terug te moeten betalen.
Een hoofdstuk 13 is ook ontworpen om te resulteren in een ontlading, maar de manier waarop het werkt is aanzienlijk verschillend. In een hoofdstuk 13-zaak stelt de schuldenaar een plan voor om schulden terug te betalen over een periode van drie tot vijf jaar. De betalingen worden meestal maandelijks aan een door de rechtbank aangewezen trustee gedaan . De fondsen worden vervolgens door de trustee aan de schuldeisers van de schuldenaar overgemaakt die claims hebben die aan bepaalde criteria voldoen en die zijn toegestaan door de faillissementsrechtbank. Het bedrag van de planbetalingen hangt af van het inkomen, de uitgaven en het type en bedrag van de schuld die moet worden terugbetaald.
Aan het einde van het afbetalingsplan wordt ongedekte niet-betaalde ongedekte schuld voldaan .
Schulden worden ook op verschillende manieren geclassificeerd. Sommige schulden zijn gedekt, wat betekent dat de schuldenaar onderpand heeft geplaatst dat de schuldeiser kan gebruiken om de schuld te betalen als de schuldenaar stopt met het verrichten van betalingen. Andere schulden zijn ongedekt, wat betekent dat ze niet worden gedekt door onderpand.
Ongedekte schulden worden verder ingedeeld in prioriteit en niet-prioriteit, omdat sommige schulden in werkelijkheid als belangrijker of vitaler worden beschouwd dan anderen. De faillissementscode erkent een verschil tussen recente en oudere inkomstenbelastingschulden, waarbij recente belastingen een prioriteitsstatus hebben.
Behandeling van inkomstenbelastingschulden in hoofdstuk 13
Prioritaire schulden moeten volledig worden betaald in een hoofdstuk 13-zaak. Niet-prioritaire schulden worden betaald op een pro-rata basis, wat betekent dat alle niet-prioritaire schulden op één hoop worden gebracht, en voor zover er fondsen zijn om ze in het plan te betalen, worden de claims elk hetzelfde percentage betaald.
Zo zijn inkomstenbelastingschulden die nieuwer zijn dan drie jaar oud, prioritaire schulden. Ze moeten volledig worden betaald in de loop van het drie- tot vijfjarige aflossingsplan van hoofdstuk 13. Inkomstenbelastingschulden ouder dan drie jaar * zijn over het algemeen niet-prioritaire schulden.
Voorbeeld : Margaret is $ 5.000 verschuldigd in prioriteitsbelasting en $ 10.000 in niet-prioritaire belastingschuld en $ 12.000 in andere ongedekte schulden zoals creditcards en medische rekeningen. Wanneer haar inkomsten en uitgaven in aanmerking worden genomen, bepaalt de rechtbank dat ze een betaling van Hoofdstuk 13 van $ 200 per maand kan betalen voor een totaal van $ 12.000 over vijf jaar.
Van die $ 12.000, zou de $ 5.000 claim voor prioriteitsbelastingen volledig worden betaald, waardoor $ 7.000 wordt achtergelaten op niet-prioritaire schulden. Maar er is in totaal $ 22.000 aan niet-prioritaire schulden. Dat betekent dat elke niet-prioritaire schuld iets meer dan 30 procent van zijn vordering zal ontvangen. Maar als alle betalingen zijn gedaan en aan alle andere vereisten van hoofdstuk 13 is voldaan, zou Margaret kwijting ontvangen waardoor haar de resterende 70 procent van de schuld zou worden ontnomen.
Behandeling van inkomstenbelastingschulden in hoofdstuk 7
In een hoofdstuk 7 geval, zou het merendeel van de niet-prioritaire schuld ook ontlastbaar zijn . Als u in aanmerking komt voor een hoofdstuk 7-zaak, wordt het grootste deel van de belastingschuld van meer dan drie jaar oud als kwijtgeraakt beschouwd, samen met bijbehorende rente en boetes. Het grootste deel van de nieuwere belastingschuld, samen met rente en sancties op de nieuwere schuld, zou niet worden gelost.
Voor meer informatie over de regels voor kwijt te schelden versus niet-schuld en schuld met voorrang versus niet-voorrang, zie Ontlossen van schulden : algemene kwijting versus ontlosbaarheid .
Inkomstenbelastingschuld aflossen: een hoofdstuk 7 of hoofdstuk 13 opslaan?
Hoewel er veel redenen zijn om een faillissementszaak aan te spannen, is het doel voor de meeste mensen een kwijtschelding van schulden . Wanneer de schuld wordt voldaan, ontslaat de faillissementswet de schuldenaar (dat is wat wij de persoon die de faillissementsaanvraag noemt) van de aansprakelijkheid voor de terugbetaling ervan. Inkomstenbelastingen kunnen worden opgenomen in een faillissementszaak en kunnen worden gezuiverd. Veel mensen die faillissement aanvragen, hebben te veel inkomstenbelasting. Sommige mensen gebruiken zelfs een faillissement om hun belastingschulden te beheren.
Niet alle belastingen kunnen echter worden ontslagen. Of ze kunnen worden ontslagen en hoe ze kunnen worden ontslagen, hangt af van hun type, hun leeftijd, het type faillissement dat u indient en enkele administratieve problemen met de belastingen en het rendement zelf.
Disclaimer : Natuurlijk is de situatie van elke belastingbetaler uniek. Alle regels die hier worden weergegeven, kunnen al dan niet van toepassing zijn op uw problemen en we waarschuwen u ervoor niet alleen op dit artikel of een ander artikel te vertrouwen om u te helpen bepalen hoe deze regels op u van toepassing zijn. Als u winstbelastingen bent verschuldigd, raden we u ten zeerste aan om een gekwalificeerde advocaat voor consumentenfaillissementen of een belastingadviseur te raadplegen die u specifiek kan adviseren met betrekking tot uw persoonlijke belastingaangelegenheden.
Zijn er andere redenen om een dossier in hoofdstuk 7 of hoofdstuk 13 in te dienen?
Voordat we echter de werkelijke belastingschuld kunnen bereiken, moeten we een fundamentele vraag stellen. Zijn er andere factoren die van invloed zouden kunnen zijn op het indienen van een hoofdstuk 7- of een hoofdstuk 13- zaak? Hoofdstuk 7 en Hoofdstuk 13 gevallen zijn ontworpen om verschillende doelen te bereiken, en ze bereiken die op verschillende manieren. Een hoofdstuk 7 is een proces van relatief korte duur, vier tot zes maanden waarin de schuldenaar (u) kwijting ontvangt in ruil voor een niet-vrijgesteld onroerend goed dat u mogelijk heeft. Een hoofdstuk 13-zaak is een langere-termijnzaak waarin de schuldenaar toekomstige inkomsten en middelen besteedt aan de financiering van een drie- tot vijfjarig afbetalingsplan om een deel van alle schuld terug te betalen.
Enkele van de factoren waarmee rekening moet worden gehouden bij het bepalen van het beste hoofdstuk waaronder het bestand moet worden opgenomen, zijn
Of je nu probeert een huis te redden van marktafscherming of ander onderpand zoals een auto van inbeslagname. Een hoofdstuk 13 kan hiervoor geschikt zijn, omdat u hiermee de achterstanden in een betalingsplan kunt opnemen . Een hoofdstuk 7 heeft daar geen voorzieningen voor en zou een afscherming op de lange termijn niet stoppen.
Als u veel niet-vrijgestelde eigendommen heeft , is een hoofdstuk 13 wellicht een betere keuze voor u, omdat een hoofdstuk 13 niet vereist dat u een niet-vrijgestelde eigenschap onmiddellijk overdraagt aan een trustee zoals u zou doen in een hoofdstuk 7-zaak. In plaats daarvan betaalt u de waarde van het niet-vrijgestelde eigendom gedurende de drie- tot vijfjarige loop van de Chapter 13-zaak,
Of je je kunt kwalificeren voor een hoofdstuk 7 onder de middentest .
Als u een mede-schuldenaar bent van een persoonlijke schuld, kunt u die mede-schuldenaar mogelijk beschermen in hoofdstuk 13, maar niet in hoofdstuk 7.
Of u een inkomstenbelasting hebt die niet in aanmerking komt voor kwijting in een hoofdstuk 7-zaak.
Als u een aanzienlijk bedrag aan leningen voor studieleningen heeft , kunt u hoofdstuk 13 misschien gebruiken om het te beheren.
Of u eerder een ontslag ontving in een hoofdstuk 7-zaak of een hoofdstuk 13-zaak. Afhankelijk van het type van de vorige case en het type nieuwe case, zijn er verschillende minimale tijdslimieten waaraan u zich moet houden.
Voor meer informatie over welk hoofdstuk het beste is voor uw situatie, raadpleegt u Wanneer moet u overwegen te archiveren onder hoofdstuk 13 in plaats van hoofdstuk 7 .
Natuurlijk kan een groot deel van de beslissing een evenwichtsoefening zijn. Het kan zijn dat het antwoord duidelijk een hoofdstuk 13 is omdat je een huis wilt redden. Of het kan zijn dat u veel leningen aan studentenlening heeft, maar nog meer belastingschulden die u efficiënt kunt afdoen in een hoofdstuk 7-zaak.
Het kan ook onder bepaalde omstandigheden mogelijk zijn om een hoofdstuk 7-zaak in te dienen, alle schulden die kunnen worden kwijtgescholden te kwijten en dan onmiddellijk een hoofdstuk 13-zaak in te dienen om schulden te beheren die niet konden worden kwijtgescholden in hoofdstuk 7. Dit wordt soms als een hoofdstuk 20-geval (omdat 7 plus 13 gelijk is aan 20).