Verder gaan dan een simpele wil kan veel voordelen voor uw gezin opleveren
Wat zal een 'I Love You' doen?
Een "I Love You" -wil is een basistype van laatste wil en testament dat gewoonlijk door gehuwde paren wordt gebruikt wanneer hun financiële situatie niet de noodzaak rechtvaardigt om successiebelastingplanning in te stellen door het gebruik van AB Trusts of ABC Trusts .
Bijvoorbeeld, de laatste wil en het testament van elke echtgenoot zal het volgende type taal bevatten:
"Bij mijn overlijden laat ik mijn hele vermogen over aan mijn echtgenoot, ronduit en vrij van vertrouwen."
Voordelen van Going Beyond Simple 'I Love You' testamenten
Voor gehuwde paren met belastbare landgoederen, wordt het plannen van meer dan eenvoudige I Love You-testamenten aanbevolen om successierechten op het federale en staatsniveau te minimaliseren of volledig te vermijden. In plaats van alle activa van de overledene echtelijk over te laten aan de overlevende echtgenoot via een I Love You will, kan belastingvermindering of -vermindering worden gerealiseerd door het gebruik van AB Trust of ABC Trust planning.
Maar nu de federale boedelbelastingvrijstelling momenteel op $ 5,25 miljoen zit, de waarde van landgoederen kleiner wordt, en het nieuwe concept van " overdraagbaarheid " van de belastingvrijstelling tussen echtgenoten, worden veel mensen ten onrechte ertoe gebracht te geloven dat AB Trust of ABC Trust van plan is is niet langer een noodzakelijk onderdeel van hun boedelplannen.
Afgezien van de voor de hand liggende nadelen van het elimineren van AB Trust of ABC Trust-planning in staten zoals Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York en Oregon die belasting op staatsbelastingen verzamelen en zeer lage belastingvrijstellingen voor landgoederen hebben, zijn er verschillende andere redenen waarom verder gaan dan elementaire I Love You Wills moet worden overwogen door gehuwde paren:
5 dingen die je kunt doen
Om al deze redenen moeten eenvoudige 'I Love You'-testamenten alleen worden overwogen door gehuwde paren in zeer beperkte omstandigheden. Dus als jij en je partner nog steeds "I Love You" testamenten hebben, dan zou je een estate planning advocaat moeten ontmoeten om al je opties te bespreken.
- Asset Protection Planning: Het gebruik van AB Trusts of ABC Trusts betekent niet dat u de A, B en / of C Trusts moet aanvullen (hoeveel moet worden gefinancierd in elk afzonderlijk vertrouwen zal afhangen van de waarde van het vermogen van de eerste echtgenoot om te sterven). Wat het wel betekent, is dat de A-, B- en C-trusts allemaal onherroepelijke trusts zijn en dat alle activa die eigendom zijn van de A-, B- of C-trust niet worden beschouwd als het eigen eigendom van de overlevende echtgenoot en daarom beschermd moeten worden tegen schuldeisers, roofdieren en rechtszaken. Wat dit betekent is dat zelfs als de nalatenschap van een getrouwd paar niet belastbaar is, ze toch kunnen profiteren van de voordelen van de BFT voor de bescherming van de activa, zelfs als dit het enige vertrouwen is dat moet worden gefinancierd nadat de eerste echtgenoot is overleden.
- Echtscheiding bescherming Planning: Wat kan er gebeuren als de langstlevende echtgenoot alles achterlaat door een I Love You-will en dan de achterblijvende echtgenoot eindigt met hertrouwen zonder een huwelijkse voorwaarden aan te gaan? Dan zullen de activa van het eerste paar kwetsbaar worden voor de beweringen van de nieuwe echtgenoot als het tweede huwelijk eindigt in een scheiding. Dit kan worden vermeden door het gebruik van AB Trusts of ABC Trusts om dezelfde redenen als dat deze trusts bescherming bieden tegen activa - deze trusts zijn onherroepelijk en worden niet beschouwd als de eigen eigendommen van de overlevende echtgenoot, dus de activa die worden aangehouden mogen niet worden onderworpen aan splitsing in een echtscheidingsconvenant.
- Het houden van vermogen in het gezin: wat kan er nog meer gebeuren als de langstlevende echtgenoot alles achterlaat door een I Love You-will en de achterblijvende echtgenoot dan opnieuw gaat trouwen zonder een huwelijkse voorwaarden aan te gaan? Dan is de overlevende echtgenoot vrij om een nieuwe I Love Will te maken met zijn nieuwe echtgenoot en alles over te laten aan de nieuwe echtgenoot in plaats van aan de kinderen of andere begunstigden van het eerste koppel. Dit kan worden voorkomen door het gebruik van AB Trusts of ABC Trusts, omdat deze trusts kunnen worden opgesteld om gedurende de rest van hun leven voor de langstlevende echtgenoot te zorgen, maar ook om de principaal te beschermen ten voordele van de kinderen van de overleden echtgenoot of andere begunstigden na de overlevende echtgenoot sterft. Dit is met name belangrijk wanneer elke echtgenoot een andere set eindbegunstigden heeft.
- Estate Tax Planning: wie weet wat er gaat gebeuren met de federale successierechten en dit nieuwe concept van "portabiliteit"? Terwijl de federale boedelbelastingvrijstelling momenteel $ 5,25 miljoen kost, is het Congres altijd op zoek naar manieren om inkomsten te genereren en het belasten van de nalatenschap van een overledene voor sommigen meer verdraagzaam is dan de levenden te belasten. Het leuke aan het gebruik van AB Trust of ABC Trust planning is dat het B Trust nooit onderworpen zal zijn aan successierechten nadat de langstlevende echtgenoot is overleden, ongeacht wat de vrijstelling van landgoedbelasting op dat moment is en of de overdraagbaarheid van de vrijstelling nog steeds beschikbaar zal zijn. De B Trust is dus een belangrijk planningsinstrument voor het indekken tegen toekomstige wijzigingen in de federale en staatsbelastingwetgeving.
- Generation-Skipping Planning: Hoewel de federale belastingvrijstelling momenteel 'draagbaar' is tussen gehuwde paren, is de generieke overspringende belastingvrijstelling dat niet. Om gehuwde paren maximaal gebruik te kunnen laten maken van hun gecombineerde generieke overspringende belastingvrijstellingen, is AB Trust of ABC Trust-planning vereist. Dit zal met name van belang zijn voor een echtpaar wiens landgoed de huidige federale belastingvrijstelling voor onroerend goed van $ 5,25 miljoen overschrijdt, maar minder is dan het dubbele van de vrijstelling van $ 10,5 miljoen. Door gebruik te maken van AB Trust of ABC Trust kan het paar een bedrag doorberekenen dat gelijk is aan twee keer hun generatie-overslaande overdrachtsbelastingvrijstelling, omdat zonder enige planning de overlevende echtgenoot zal worden beperkt tot het alleen doorgeven van $ 5,25 miljoen via een generatie-springende vertrouwensrelatie .
OPMERKING: Staats- en lokale wetten veranderen vaak en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen weer. Neem voor huidig belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.