Een meerderheid van de Amerikaanse huishoudens kan nu geen federale belastingen betalen op gewone aandelen
De belastingvoordelen zijn zo aanzienlijk, ik ben oprecht verrast dat meer mensen het niet hebben over het verwerven van dividendaandelen en dividendgroeiaandelen om bestaande indexfondsposities te vergroten. In een zeer reële betekenis betekent het weigeren om dit te overwegen, dat er mogelijk duizenden en duizenden dollars aan gratis geld op de plank liggen.
Dividend Tax Rules: The Basics
In belastingjaar 2016 betalen individuen die minder dan $ 37.650 aan belastbaar inkomen verdienen en gehuwde paren die minder dan $ 75.300 aan belastbaar inkomen verdienen, nu 0% belasting op gekwalificeerde dividenden en langetermijnmeerwaarden. U leest het goed: 0%. Niets. Geen cent. Dit vertegenwoordigt bijna 4 van de 5 Amerikaanse huishoudens die weg kunnen komen met het vermijden van dividendbelasting volledig op federaal niveau; een verbazingwekkend feit dat van de daken moet worden geroepen. Staatsbelastingen kunnen nog steeds van toepassing zijn, afhankelijk van waar je woont, maar zelfs in staten met een hoger dan gemiddeld inkomen blijft de federale belastingvrije prijs een enorm voordeel.
Uitgaan en een nieuwe dollar toevoegen aan dividendinkomsten is nu voordeliger voor u op een basis na belastingen dan uitgaan van het verdienen van een extra dollar aan inkomsten uit uw arbeid, vooral als u als zelfstandige werkt en te maken krijgt met hogere effectieve belastingen als gevolg van de dubbele betaling van de regressieve loonheffing aangezien u zowel het werkgevers- als het werknemersgedeelte moet dekken.
Ondertussen betalen individuen die een belastbaar inkomen verdienen van $ 37.650 tot $ 190.150, en getrouwde paren die een belastbaar inkomen verdienen van $ 75.300 tot $ 466.950, betalen slechts 15% federale belastingen op hun dividendinkomen. De zogenaamde Obamacare-belasting (oftewel de "nettobelastingsinkomstenbelastingen"), die niet is geïndexeerd aan de inflatie , bedraagt 3,8% bovenop de dividendbelasting van 15%. Dat deel geldt alleen voor alleenstaanden die $ 200.000 aan inkomsten verdienen, voor gehuwde personen die afzonderlijk een inkomen van $ 125.000 indienen, en voor gehuwde paren die gezamenlijk USD 250.000 aan inkomsten indienen.
Personen die meer verdienen dan $ 415.050 en gehuwde paren die meer verdienen dan $ 466.950, betalen 20% aan federale dividendbelastingen plus de 3,8% Obamacare dividendbelasting voor een gecombineerd tarief van 23,8% aan de IRS (nogmaals, afhankelijk van waar u woont, kunnen dividendbelasting worden solliciteer ook).
Houd meer van uw passieve inkomsten door te profiteren van de 0% Dividendbelastingtarief
Als u wiskundig bent ingesteld, ziet u mogelijk dollartekens als gevolg van het feit dat u al enkele manieren heeft ontwikkeld waarop u deze gunstige situatie in uw voordeel kunt gebruiken. Personen die minder verdienen dan $ 37.650 en gehuwde paren die minder verdienen dan $ 75.300 aan belastbaar inkomen, zouden prioriteit kunnen geven aan het opbouwen van een langlopende, gediversifieerde portefeuille van rechtstreeks gehouden individuele dividendgroei en aandelen met hoog dividendrendement .
Aan de andere kant van het spectrum kunnen rijke gezinnen met volwassen kinderen hun successierechten verlagen , profiteren van de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten en meer inkomsten uit beleggingen in het gezin houden door middel van een vrij eenvoudige techniek. Rijke ouders kunnen hun volwassen kinderen zeer gewaardeerde aandelen geven van dividendbetalende aandelen, die de kostenbasis en niet-gerealiseerde winst doorgeven, zodat de uitgestelde belastingen niet worden geactiveerd. Tegelijkertijd zullen de volwassen kinderen waarschijnlijk niet zo veel verdienen als de ouders, vooral als ze net hun eigen loopbaan beginnen, wat inhoudt dat, tenzij ze vallen onder een van de handjevol regels voor kinderbelasting, het dividend inkomsten gegenereerd uit dezelfde aandelenaandelen zijn nu belastingvrij op federaal niveau. Dit kan enorm zijn, vooral als het wordt gecombineerd met liquiditeitskortingen in een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ( lees voor meer informatie over dit onderwerp dit artikel ).
Het grootste nadeel van een fiscaal perspectief is het verlies van de uiteindelijke verhoogde maas in de basis .
Een illustratie kan helpen. Stel je voor dat je in New York woont en in de top van de federale belastingschijf staat. Alle dividenden die u verzamelt, worden belast op 23,8% op het federale niveau (20% voor de basisbelasting op dividenden en 3,8% voor de Obamacare-belasting), plus onderworpen aan een belasting van 8% en een lokale belasting van 3,9% als goed. Tegen de tijd dat alles is gezegd en gedaan, gaat u 1/3 van uw dividendinkomen opgeven aan verschillende belastingautoriteiten. Laten we zeggen dat je een zoon hebt die een startup-bedrijf lanceert in Dallas. Hij is getrouwd. Terwijl hij bij het opstarten nog geen geld verdient, haalt zijn man of vrouw $ 50.000 per jaar binnen als leraar. Dat is ruim onder het belastingvrije dividendvrijstellingsniveau van $ 75.300.
Zolang deze situatie aanhoudt, kunnen u en uw echtgenoot elk jaar uw dividendaandelen voor uw zoon en zijn echtgenoot schenken, wetende dat de dividenden helemaal niet zullen worden belast op federaal of staatsniveau vanwege het ontbreken van inkomstenbelasting in Texas. Dat betekent dat bijna 1/3 van de dividenden die je hebt ontvangen op de aandelen die je hebt uitgegeven, nu in je gezin blijven in plaats van naar de overheid te gaan om politici te spenderen. Het helpt ook om geld uit uw nalatenschap te halen, zoals eerder vermeld, zodat toekomstige waardevermeerdering op die aandelen niet onder de successierechten valt als u sterft.
Betaal 0% aan vermogenswinstbelastingen met dezelfde strategie
Als we vasthouden aan hetzelfde scenario als hierboven besproken, kan een even intelligente strategie zijn om uw zoon en zijn partner de gewaardeerde aandelen te laten verkopen die u begaafd hebt, omdat de meerwaarden in hun bracket ook belastingvrij zijn. Ze kunnen wachten om voorbij de regelwijzingsdatum te komen en de investering terug te kopen. In feite kun je hiermee de vermogenswinstbelasting naar je kind belasten, ze de belasting laten activeren en het geld laten houden dat naar de overheid zou zijn gegaan. Als het kind vrij jong is - zeg, tussen 25 en 35 jaar oud - kan de belastingbesparing duizenden en duizenden dollars bedragen, die ze vervolgens op hun persoonlijke balans kunnen zetten voor 30, 40, 50+ jaar. Die ene simpele zet zou ertoe kunnen leiden dat er honderdduizenden, of zelfs miljoenen, dollars in toekomstige rijkdom aan je stamboom worden toegevoegd.
Gebruik deze strategie voor meerdere kinderen en kleinkinderen en het kan mogelijk zijn dat u echt indrukwekkende bedragen op uw (en hun) belastingaanslag kunt besparen. Het is een van die dingen die sommige gezinnen een voordeel geeft ten opzichte van anderen; door een actief van de ene zak naar de andere over te zetten en versnelde erfenis iets eerder te versnellen, kunt u uw erfgenamen laten genieten van de vruchten van uw arbeid in plaats van leden van het Congres. Het is een levensvatbaar alternatief voor zoiets als een liefdadig restantvertrouwen , dat ook grote belastingvoordelen kan bieden. Vermijd belasting te betalen op kasbons.